Как оформить беспроцентный займ: пошаговый алгоритм, особенности налогообложения
Беспроцентный займ — это финансовый продукт, по которому не нужно выплачивать проценты. Заемщик может пользоваться полученной суммой абсолютно бесплатно. Важно знать, на каких условиях можно оформить беспроцентный займ.
Содержание
- 1 Особенности беспроцентного займа
- 2 Оформление беспроцентного займа
- 3 Налогообложение
- 4
- 5 На какие цели дают беспроцентные займы?
- 6 Беспроцентный займ сотруднику
- 7 Соглашение о получении денег
- 8 Налоговые последствия
- 9
- 10 Прощение долга
- 11 Суммы беспроцентных займов
- 12 Досрочное погашение и пролонгация
- 13 Оформление микрозаймов в МФО
- 14
- 15 Алгоритм получения
- 16 Условия предоставления беспроцентных займов
- 17
- 18 Другие виды беспроцентных займов
Особенности беспроцентного займа
Займ — это передача денег заемщику с последующим возвратом. Процентов как таковых может и не начисляться, а в качестве вознаграждения кредитору просто выплачивается оговоренная сумма денег. Вовсе необязательно, чтобы займ выдавался в денежном эквиваленте. Взаймы могут выдаваться товары. Долг возвращается в тех же единицах, в которых и выдавался.
Кредит выдается исключительно в деньгах и по определению подразумевает начисление процентов за их использование. Эти проценты как раз являются одним из основных источников дохода банков, лишиться которого они просто не могут.
Поняв эти два понятия, можно сделать вывод, что займ — это вполне реальное явление, к тому же использующееся достаточно широко.
Беспроцентные займы могут выдаваться:
- Родственниками или друзьями.
- Учредителями своей же фирме или компании.
- Одной дружественной компанией другой.
- Фирмой одному из сотрудников.
Могут быть самые разные направления займов: от физических лиц юридическим и наоборот.
Оформление беспроцентного займа
Если займ выдается одним родственником другому или аналогичная процедура проводится между двумя друзьями, как правило, присутствует устная договоренность. Письменные подтверждения зачастую игнорируются. Но даже в таких случаях рекомендуется подписание договора (пусть даже составленного в произвольном виде) или расписки. Особенно важно сделать это, если займ представляет собой большую сумму денег. В случае возникновения непредвиденных ситуаций такая бумага сможет подтвердить факт осуществления сделки.
Специалисты советуют составлять расписки на любые по суммам займы. В таких расписках нужно указать все аспекты договоренности: первоначальную сумму, срок возврата, вознаграждение (если оно предусмотрено). Как только долг будет возвращен, расписка возвращается должнику. Обычно такие займы можно полностью погасить досрочно без штрафов или дополнительных выплат.
Налогообложение
Если берется беспроцентный займ, то в отношении налогообложения действуют следующие правила:
- Если в сделке по передаче денег участвуют две стороны — физические лица, то никаких налогов вносить не нужно. Это связано с тем, что ни та, ни другая стороны не получают от этого никакой выгоды.
- Если обе стороны юридические лица, то налоговая служба может найти лазейку — получение выгоды за счет отсутствия выплаты процентов, которые обязательно были бы при кредитовании в банке.
- Если физическое лицо взяло беспроцентный займ у юридического лица, то по закону ему придется заплатить налог в размере 35% от 0,75 ставки.
- Если юридическое лицо берет займ у физического лица, то денежные средства этого займа вполне могут рассматриваться ФНС, как доход. Следовательно, с него будет взыскан налог.
На какие цели дают беспроцентные займы?
Займ под ставку 0 процентов на карту может быть целевым и нецелевым. Иногда на этапе оформления необходимо указать цель получения денег. Обычно указывают такие цели:
- приобретение автомобиля;
- улучшение жилищных условий;
- ремонтные работы;
- оплата за обучение.
Совсем другое дело, если беспроцентный займ берется юридическим лицом. Здесь цель должна быть оговорена максимально четко. Только на данную цель средства можно будет потратить. Если же деньги уйдут в другом направлении, заемщика вполне смогут обвинить в нецелевом использовании заемных средств.
Беспроцентный займ сотруднику
Это достаточно частая практика — предоставление беспроцентных займов лицам, работающим в организации. Цели могут быть совершенно разные — оплата обучения, отдыха, лечения и многое другое. Как правило, цель выдачи займа фиксируется в договоре.
Важно! При предоставлении беспроцентных займов сотруднику согласие на сделку должно присутствовать от каждого совладельца компании.
Для того чтобы претендовать на займ под ставку 0 процентов, сотрудник должен соответствовать таким требованиям:
- Обладать такими личными качествами, как ответственность, пунктуальность. Рассматривается также успешность выполнения сотрудником его непосредственных рабочих обязанностей.
- Иметь необходимый общий стаж работы, а также продолжительность работы именно в этой компании.
- Иметь подходящий размер заработной платы.
- Не иметь долговой нагрузки по уже действующим кредитам.
- Иметь положительную характеристику.
- Обосновать цель получения денег.
Для того чтобы денежные средства были предоставлены сотруднику, организация должна приготовить соответствующий приказ и уведомление. Только после этого следует подписание договора.
Деньги могут быть выделены либо из личных средств руководителя, либо из резервного или уставного фонда. Может быть также задействована нераспределенная прибыль организации. Заемные средства не могут быть использованы сотрудником для извлечения коммерческой выгоды.
Соглашение о получении денег
Если компания заключает с сотрудником договор, это обязательно фиксируется в письменном виде. Обычный кредитный договор вполне подойдет, при необходимости в него вносятся специфические условия.
В соглашении обязательно указываются размер займа, срок кредитования (дата выдачи и дата возврата), цель получения денег. Договор, в отличие от соглашения, содержит более развернутую информацию:
- место заключения сделки;
- полное юридическое наименование кредитора и личные данные заемщика;
- график погашения задолженности;
- способ погашения;
- возможность досрочного погашения или пролонгации договора;
- штрафы и пени за несвоевременную выплату долга;
- действия в непредвиденных ситуациях и способы разрешения конфликта.
Если в ходе использования заемных средств возникают какие-то важные моменты, все они документируются в дополнительных соглашениях к основному кредитному договору.
Договор вступит в силу только тогда, когда сотрудник получить на руки денежные средства в оговоренном размере. Эта операция подтверждается кассовым ордером или платежным поручением.
Если в договоре отсутствует описание способа погашения, заемщик имеет полное право погашать долг так, как сочтет необходимым. Если в договоре была прописана цель кредитования, то в установленные сроки нужно предоставить документы, подтверждающие целевое использование заемных средств.
Налоговые последствия
Сотрудник, который воспользовался займом от своего предприятия, обязан уплатить налоги. Это связано с тем, что получение денег расценивается, как получение материальной выгоды. Отсутствие процентов — это и есть та самая материальная выгода. Таким образом после получения такого займа сотрудник должен будет:
- Уплатить НДФЛ в размере 35% от сумы сэкономленных процентов. Выплаты НДФЛ будут продолжаться до тех пор, пока заемщик будет использовать заемные средства.
- Параллельно с этим продолжается начисление налогов на любые доходы сотрудника, взявшего займ. Совокупный размер НДФЛ не может превышать 50% выплачиваемого дохода.
Налог на сумму сэкономленных процентов не может быть насчитываться в следующих случаях:
- Если займ брали для покупки или строительства жилья в пределах РФ или земельного участка под ИЖС.
- Если займ был взят для рефинансирования целевого займа, который брался на нужды, указанные в предыдущем пункте.
Прощение долга
В отдельных случаях организация принимает решение не требовать от сотрудника возвращения заемных средств. Это не освобождает сотрудника от выплаты налога за сэкономленные проценты, они удерживаются из его заработной платы. Также у ФНС возникает основание для начисления еще одного налога: на денежную сумму, которую организация простила. С этой суммы нужно выплатить 13%.
Суммы беспроцентных займов
В действующем законодательстве нет каких-либо ограничений по размерам беспроцентных займов. Ограничения будут по способам передачи денег. Если предполагается передача наличных средств, то это может быть только сумма, не превышающая 100 000 рублей. Если хотя бы одна из сторон — физическое лицо, это ограничение не может действовать. Когда в сделке участвует физическое лицо, могут передаваться любые суммы наличными.
Досрочное погашение и пролонгация
По данным параметрам в отношении беспроцентных займов действуют те же правила, что и по стандартным процентным займам. В первую очередь, займ в полном объеме должен быть возвращен заемщиком кредитору в точном соответствии с датой, указанной в договоре. Если же обеими сторонами обоюдно было решено изменить срок кредитования, требуется создание дополнительного соглашения с описанием новых сроков кредитования.
Принципиального значения не имеет, в какую сторону изменился срок кредитования — уменьшения или, наоборот, увеличения. При составлении соответствующего соглашения займ может быть переименован в срочный или бессрочный.
Что касается досрочного погашения долга, то такое право присутствует у заемщика по умолчанию. При этом не важно, полностью заемщик решит погасить долг или частично. Предварительного уведомления кредитора для этого не требуется.
С другой стороны, если в договоре будет присутствовать пункт о невозможности досрочного возврата, то этого сделать будет нельзя. То же самое касается и предварительного уведомления кредитора: если это необходимо, такой пункт вносится в договор.
Оформление микрозаймов в МФО
В МФО иногда можно получить займы совершенно без процентов. Обычно такое послабление делается всем, кто обращается в компанию впервые. Это грамотный маркетинговый ход — таким способом привлекаются новые клиенты. В дальнейшем им будут предоставляться займы в упрощенном порядке, и заемщики будут платить за это проценты.
МФО преследуют еще одну цель предоставлением беспроцентных займов — обеспечивают своевременный возврат долга. То есть при оформлении займа оговаривается одно условие: проценты не будут начислены, если долг будет погашен точно в срок. Если это условие заемщик проигнорирует, кредитор начислит проценты за использование заемных средств.
Микрозайм может быть выдан в МФО только тем клиентам, которые соответствуют таким требованиям:
- Возраст от 18 лет (но чаще всего по факту МФО сотрудничают с лицами от 21 года).
- Наличие гражданства РФ.
- Наличие постоянной регистрации на территории РФ.
- Наличие постоянного источника дохода и официального трудоустройства. Эти сведения указываются в анкете-заявке со слов клиента, документального их подтверждения не требуется.
Важно! Для оформления беспроцентного займа в МФО требуется только паспорт гражданина РФ. Иногда просят предоставить дополнительный документ. Это может быть СНИЛС, водительское или пенсионное удостоверение, ИНН.
Алгоритм получения
Процесс получения беспроцентных займов в МФО мало чем отличается от получения любого другого займа в этих организациях. Отличие состоит только в том, что при первичном обращении в компанию требуется прохождения процедуры авторизации на официальном сайте МФО. Это необходимо для получения доступа в личный кабинет. В нем впоследствии будут осуществляться все действия:
- подача заявки (и первой, и последующих);
- просмотр графика платежей;
- внесение платежей без комиссии.
Практически все МФО сейчас имеют возможность работать в режиме онлайн, что существенно упрощает процесс.
Пошаговый алгоритм оформления займа:
- В первую очередь подается заявка. Она заполняется либо в электронном виде в личном кабинете, либо в офисе компании.
- В заявке указываются ФИО, паспортные данные, номер телефона и адрес электронной почты, сумма займа и срок кредитования.
- После заполнения всех обязательных строк заявка отправляется на рассмотрение. Этот процесс занимает не более 15 минут.
- По результатам рассмотрения выносится решение. Если вынесено согласие на предоставление займа, требуется подписание кредитного договора.
- Если клиент находится в офисе компании, то ему на ознакомление дают бумажный вариант договора.
- При оформлении в режиме онлайн клиенту на электронную почту присылается электронный вариант договора. Согласие с ним он подтверждает путем введения цифрового кода из смс-сообщения в соответствующее окошко в личном кабинете.
Практически сразу после подписания договора на карту клиента или его электронный кошелек поступает обозначенная сумма денег. С этого момента на клиента налагаются определенные обязательства. Помимо этих способов получения денег, заемщик может получить их наличными или на банковский счет.
Условия предоставления беспроцентных займов
По всем параметрам беспроцентные займы ничем не отличаются от тех, что предоставляются за проценты. Рассмотрим стандартные условия:
- При первичном обращении нового клиента процентная ставка составляет 5%, но при условии, что все долговые обязательства в точности выполняются. Если клиент допустил просрочку платежа, к нему будет применена процентная ставка в размере 1-2,5% в сутки, в зависимости от правил МФО.
- Сумма — не более 30 000 рублей. В отдельных МФО допускается более крупная сумма.
- Срок кредитования по беспроцентным займам — не более 21 дня, реже — 30 дней.
Другие виды беспроцентных займов
Рассмотрим другие популярные виды беспроцентных займов:
- Приобретение товаров в рассрочку — известная разновидность беспроцентных займов. Многие уже сталкивались с такими предложениями и знают, что рассрочка может предоставляться сроком на несколько месяцев. Суть такого предложения заключается в следующем: стоимость товара разбивается на несколько равных частей и клиент постепенно погашает их. Переплата в таких случаях отсутствует, так как никакого процента не предусмотрено. Если клиент нарушает основное правило — своевременное внесение платежей — ему начинают начисляться проценты за использование заемных средств.
- Кредитные карты со льготным периодом. Продолжительность льготного периода может быть разной, но стандартный срок — 50 дней. Максимум на сегодняшний день — это 100 дней. Все это время держатели таких карт пользуются деньгами совершенно бесплатно. Если в указанный срок они не успевают вернуть долг, то также начинает начисляться процент. Его размер зависит от политики банка.
Условия для получения кредитных карт со льготным периодом:
- Кредитный лимит по карте не превышает 300 000 рублей.
- Каждый месяц клиент должен вносить не менее 5% от потраченной суммы.
- После того как льготный период заканчивается, а клиент все еще пользуется заемными средствами, начинает действовать процентная ставка в размере примерно 23,9% годовых.
Стать держателем кредитной карты может дееспособный гражданин РФ от 21 года. Необходимо также иметь официальное трудоустройство и стабильный заработок (подтверждается документально). Кредитная история тоже учитывается, она должна быть положительной.
- Как активировать карту Уралсиб банка - 15.05.2023
- Как получить карту МИР от Тинькофф - 15.05.2023
- Как получить карту моментум от Сбербанка в 2023 году - 15.05.2023
